Respuesta rápida: Si vendes de forma ocasional y sin ánimo de lucro, no tributas por la venta, pero debes declarar la ganancia en la Renta si vendiste más de lo que pagaste. Si vendes de forma habitual, eres empresario y debes darte de alta en Hacienda, emitir facturas y pagar IVA.
La línea roja: ¿Ocasional o habitual?
El error más común es no saber dónde empieza la obligación fiscal. No se trata solo de cuánto ganas, sino de cómo lo haces.
Hacienda mira tres factores clave:
- Frecuencia: ¿Vendes una vez al año o cada semana?
- Organización: ¿Tienes tienda online, stock o marcas?
- Ánimo de lucro: ¿Buscas beneficio sistemático?
Si cumples varios de estos puntos, eres un profesional, aunque no lo sientas así.
Qué pasa si vendes como particular
Vender tus viejos libros o ropa de segunda mano en Wallapop o Vinted es legal sin darte de alta.
Esperanza vende su antiguo sofá por 200 €. Lo compró por 300 €. No tiene que declarar la venta. De hecho, perdió dinero.
Pero, si lo vende por 400 €, tiene un beneficio de 100 €. Ese 100 € debe aparecer en su declaración de la Renta (IRPF) como ganancia patrimonial.
Regla de oro: No tributas por el precio de venta, sino por la diferencia entre lo que pagaste y lo que cobras.
Cuando te conviertes en autónomo
Si vendes de forma habitual, debes darte de alta como autónomo o crear una sociedad. Esto cambia todo el juego fiscal.
Deberás:
- Alta en el IAE (Impuesto de Actividades Económicas) y en el IRPF/IS.
- Alta en el IVA.
- Emitir facturas por cada venta.
El epígrafe habitual para comercio electrónico es el 665 (Comercio al por menor por correo o catálogo).
El IVA en ventas online: La trampa de la UE
Vender por internet te abre fronteras, pero también complejidad fiscal. El IVA depende de quién compra y dónde está.
Ventas a consumidores finales (Particulares)
Si vendes a una persona física en otro país de la UE:
- Hasta 10.000 € anuales (total UE): Puedes aplicar el IVA español.
- Superados los 10.000 €: Debes aplicar el IVA del país de destino del cliente.
Nota: Antes era 35.000 €, pero la normativa OSS (One-Stop-Shop) ha simplificado y cambiado umbrales para ventas B2C. Verifica siempre el umbral vigente en tu caso concreto.
Si vendes a un particular fuera de la UE (ej. Estados Unidos o Japón):
- No facturas IVA español.
- La operación está exenta (exportación).
Ventas a empresas (Autónomos o Sociedades)
Si el comprador es un profesional con NIF Intracomunitario (VIES) válido:
- No facturas IVA.
- Es una "Operación Intracomunitaria" o exportación.
- El cliente se autoliquida el IVA en su país.
Si no tiene NIF válido, le facturas con IVA español.
Ejemplo práctico: La tienda de velas aromáticas
Imagina a Laura, que vende velas artesanales. Tiene dos escenarios:
| Escenario | Tipo de venta | Obligación fiscal |
|---|---|---|
| A | Laura vende 5 velas a amigas en Navidad. Gana 50 €. | No es actividad habitual. Declara los 50 € en la Renta como ganancia. No paga IVA. |
| B | Laura tiene una web, vende 500 velas al mes a toda España y Francia. | Es autónoma. Paga cuota autónomos, IRPF/IS e IVA. Si supera el umbral OSS en Francia, paga IVA francés. |
Pasos para regularizar tu venta online
Si has detectado que eres un profesional, sigue estos pasos:
- Alta en Hacienda: Presenta el modelo 036/037. Elige el epígrafe correcto (665 es el más común).
- Alta en Seguridad Social: Si eres autónomo, alta en el RETA.
- Facturación: Emite factura por cada venta. No vale "pago por transferencia sin ticket".
- Registro de IVA: Si vendes en la UE, considera el registro OSS para simplificar declaraciones.
Errores que te costarán dinero
- Confundir venta de uso con negocio: Vender tu coche es venta de uso. Vender coches de segunda mano es negocio.
- Ignorar el IVA intracomunitario: No facturar IVA a un cliente francés porque "es online" es un error si no cumples los requisitos de exención.
- No guardar facturas de compra: Para calcular tu beneficio real, necesitas saber cuánto te costó el producto.
Preguntas frecuentes
¿Puedo vender en Amazon sin darme de alta?
No. Si vendes de forma habitual a través de Amazon, eres un profesional. Amazon te pedirá tus datos fiscales y reportará a Hacienda.
¿Qué pasa si vendo dropshipping?
Es una actividad habitual. Debes darte de alta. El IVA depende de si el producto entra en la UE o se envía desde fuera.
¿Debo declarar si vendo en Vinted?
Vinted es una plataforma de segunda mano entre particulares. Si no tienes ánimo de lucro habitual, no tributas por la venta, pero sí por la ganancia en la Renta si la hubiese.
Conclusión
Declarar ventas por internet no es opcional si tu actividad es habitual. La clave está en distinguir entre vender tus cosas y tener un negocio.
Si tienes dudas, consulta con un asesor fiscal. Regularizar a tiempo es mucho más barato que una inspección posterior.
