Las deducciones IRPF 2026 son descuentos directos sobre el impuesto que debes pagar. No reducen tu base imponible, sino la cuota final. Aplicarlas correctamente puede aumentar tu devolución o disminuir lo que debes a Hacienda.
Diferencia clave: desgravar vs. deducir
Confundir estos términos es el error más común. Entender la diferencia es vital para saber dónde impacta cada beneficio fiscal.
- Desgravación (Reducción): Resta dinero a tu base imponible. Afecta a la cantidad sobre la que se calcula el impuesto. Ejemplo: planes de pensiones.
- Deducción: Resta dinero a la cuota íntegra ya calculada. Es un descuento final. Ejemplo: compra de coche eléctrico.
Si ganas 30.000 € y tienes una desgravación de 1.000 €, tributas por 29.000 €. Si tienes una deducción de 1.000 €, pagas 1.000 € menos de impuesto directamente.
Principales deducciones estatales vigentes
Estas deducciones aplican en todo el territorio común (excepto País Vasco y Navarra, que tienen normativa foral). Aquí tienes las más relevantes para el ejercicio 2025 (declaración 2026).
1. Compra de vehículo eléctrico
Si compras un coche eléctrico nuevo para uso particular, puedes deducir el 15% del precio.
- Base máxima: 20.000 €.
- Ahorro máximo: 3.000 €.
- Plazo: Matriculado antes del 31/12/2026.
- Condición: No puede estar afecto a actividad económica (autónomos con IVA no suelen poder aplicarla si el coche es para su negocio).
Ejemplo: Compras un coche por 30.000 €. La base máxima es 20.000 €. Deducción: 15% de 20.000 € = 3.000 € menos a pagar.
2. Instalación de punto de recarga doméstico
Si instalas un cargador en tu casa para un coche eléctrico, también hay deducción.
- Porcentaje: 15%.
- Base máxima: 4.000 €.
- Ahorro máximo: 600 €.
3. Maternidad y gastos de guardería
Diseñada para apoyar a las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años.
- Deducción base: 1.200 € anuales por hijo.
- Complemento guardería: Hasta 1.000 € adicionales por gastos en centros autorizados.
- Proporcionalidad: Se calcula por meses. Si el niño nace en mayo, solo cuentas 8 meses (800 € base).
Ejemplo: Tu hijo nace en enero. Deducción base: 1.200 €. Pagas 900 € de guardería. Deducción total: 1.200 + 900 = 2.100 €.
4. Eficiencia energética en vivienda
Las obras de mejora energética tienen deducciones escalonadas según la mejora lograda. Vigen hasta finales de 2026/2027 según el tipo de obra.
| Mejora lograda | % Deducción | Base máxima anual |
|---|---|---|
| Reducción demanda calefacción/refrigeración ≥ 7% | 20% | 5.000 € |
| Reducción consumo energía primaria no renovable ≥ 30% o calificación A/B | 40% | 7.500 € |
| Rehabilitación energética de edificios residenciales | 60% | 5.000 € (límite acumulado 15.000 €) |
Requisito clave: Necesitas certificado energético antes y después de las obras, registrado en tu comunidad autónoma. No vale pagar en efectivo.
Deducciones autonómicas: el factor local
Además de las estatales, cada comunidad autónoma ofrece sus propias deducciones. Estas varían mucho según dónde vivas.
- Alquiler joven: Muchas CCAA ofrecen deducciones si tienes menos de 35 años y alquileras.
- Familia numerosa: Importes variables según el número de hijos.
- Donativos: Algunas comunidades bonifican donativos a entidades locales.
Consulta siempre la web de la Hacienda de tu comunidad autónoma. Los importes y requisitos cambian cada año.
Cómo calcular tu ahorro real: ejemplo práctico
Imagina que María, residente en Madrid, tiene los siguientes gastos en 2025:
- Compra un coche eléctrico por 25.000 €.
- Instala un punto de recarga por 800 €.
- Ha tenido un hijo en marzo (10 meses de vida).
Cálculo:
- Coche: Base máx 20.000 € x 15% = 3.000 €.
- Recarga: 800 € x 15% = 120 €.
- Maternidad: 1.200 € / 12 meses x 10 meses = 1.000 €.
Total deducciones estatales: 3.000 + 120 + 1.000 = 4.120 €.
Estos 4.120 € se restan directamente de la cuota de IRPF que María debe pagar. Si su cuota era de 5.000 €, le quedarán 880 € por pagar. Si su cuota era de 4.000 €, tendrá una devolución de 120 € (asumiendo que no tiene otras deducciones o que la cuota mínima aplicable lo permite).
Errores frecuentes al rellenar el borrador
Hacienda no siempre detecta automáticamente todas tus deducciones. Revisa estos puntos:
- Documentación: Guarda facturas, certificados energéticos y contratos. Hacienda puede pedirlos.
- Uso del coche: Si el coche es para tu negocio (autónomo), no puedes aplicar la deducción por vehículo eléctrico. Es incompatible.
- Fecha de matriculación: El coche debe estar matriculado en España antes del 31/12/2026. No basta con la factura.
- Alquiler antiguo: La deducción estatal por alquiler solo aplica si firmaste el contrato antes de 2015. Si no, mira las autonómicas.
- Declaración conjunta: A veces, declarar por separado sale mejor. Usa el simulador de Hacienda para comparar.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir si compro un coche de segunda mano eléctrico?
No. La deducción estatal del 15% solo aplica a vehículos nuevos matriculados por primera vez en España.
¿Qué pasa si mi cuota de IRPF es menor que la deducción?
Si la deducción supera tu cuota a pagar, la parte excedente no se compensa con otros impuestos ni se devuelve. Se pierde. Por eso, a veces no compensa aplicar todas las deducciones si tu cuota es muy baja.
¿Las deducciones por eficiencia energética son compatibles con ayudas públicas?
Sí, pero no puedes deducir la parte de la factura que haya sido subvencionada por una ayuda pública. Solo deduces lo que has pagado de tu bolsillo.
Conclusión
Las deducciones IRPF 2026 son una herramienta poderosa para optimizar tus impuestos. No te quedes solo con el borrador de Hacienda. Revisa tus facturas de coches, obras en casa y gastos de guardería. Unos minutos de revisión pueden suponer miles de euros de ahorro. Recuerda: la deducción resta de la cuota final, no de la base imponible.
