Respuesta rápida: Si trabajas por cuenta propia en España, debes pagar tres cosas principales: la cuota mensual de autónomos (Seguridad Social), el IVA que repercutes a tus clientes y el IRPF sobre tus beneficios. Además, debes presentar declaraciones trimestrales y anuales en Hacienda.
¿Qué es ser autónomo fiscalmente?
En España, el término "freelance" no existe en la ley. Legalmente, eres un trabajador por cuenta propia o autónomo. Esto significa que Hacienda y la Seguridad Social te tratan igual que a cualquier otro profesional independiente.
Para empezar a facturar legalmente, necesitas dos altas obligatorias:
- Alta en Hacienda: mediante el modelo 036.
- Alta en la Seguridad Social (RETA): para cotizar por tu cuenta.
Los tres pilares de tus pagos mensuales
Antes de meterte en las declaraciones anuales, debes entender lo que pagas cada mes. Estos son los conceptos clave:
| Concepto | ¿Qué es? | Frecuencia |
|---|---|---|
| Cuota RETA | Pago a la Seguridad Social. Depende de tus ingresos reales. | Mensual |
| IVA | Impuesto que añades a tus facturas y luego entregas a Hacienda. | Trimestral |
| IRPF | Impuesto sobre tus beneficios (ingresos menos gastos). | Trimestral y Anual |
Entendiendo el IRPF y el IVA
El IRPF: ¿Sobre qué pagas?
No pagas impuestos sobre todo lo que cobras, sino sobre lo que te queda después de restar tus gastos deducibles. A esto se le llama beneficio neto.
Debes anticipar este pago cada trimestre presentando el modelo 130 (o 131 si estás en módulos). Al final del año, haces la "paz y guerra" con la declaración de la Renta (modelo 100).
El IVA: El dinero de Hacienda
El IVA no es tuyo. Lo cobras de tu cliente, pero pertenece al Estado. Cada trimestre, presentas el modelo 303.
La fórmula es simple:
- IVA Repercutido: Lo que has cobrado a tus clientes.
- IVA Soportado: Lo que has pagado en tus gastos (alquiler, software, etc.).
- A pagar o a devolver: La diferencia entre ambos.
Ejemplo práctico: ¿Cuánto pagas de verdad?
Imagina que eres un diseñador gráfico. En un trimestre has facturado 10.000 € + IVA (21%). Tus gastos deducibles han sido 3.000 €.
- Beneficio neto: 10.000 € – 3.000 € = 7.000 €.
- IRPF a anticipar: Dependiendo de tus tramos, pagas una parte de esto en el modelo 130.
- IVA a ingresar: Has cobrado 2.100 € de IVA a tus clientes. Si tus gastos no tenían IVA (o era menos), ingresas esa diferencia en el modelo 303.
- Cuota RETA: Pagas tu cuota mensual fija (o variable según ingresos) en el mes correspondiente.
Plazos y modelos que no puedes olvidar
El calendario fiscal es estricto. Aquí tienes los modelos principales y cuándo presentarlos:
- Modelo 303 (IVA): Abril, Julio, Octubre y Enero.
- Modelo 130 (IRPF): Abril, Julio, Octubre y Enero.
- Modelo 390 (Resumen IVA): Abril de cada año.
- Modelo 100 (Renta): Abril a Junio de cada año.
Si te pasas de plazo, Hacienda aplica recargos e intereses. En 2026, el cruce de datos bancarios hace que sea muy difícil ocultar ingresos, así que la puntualidad es tu mejor aliada.
Errores comunes al empezar
Muchos freelances nuevos cometen fallos que les salen caros. Evita estos tres:
- No solicitar la tarifa plana: No es automática. Debes pedirla al darte de alta si cumples los requisitos (no haber cotizado en los últimos 2 años).
- Confundir ingresos con beneficios: Creer que el IRPF se calcula sobre la facturación bruta. Recuerda: es sobre lo que te queda después de gastos.
- Olvidar las retenciones: Si un cliente te retiene IRPF al pagarte, debes declarar esa retención en tus modelos trimestrales para no pagar dos veces.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar IVA si mis clientes son empresas?
Sí, generalmente sí. A menos que estés en el régimen simplificado o haya operaciones intracomunitarias específicas, debes repercutir el IVA en tus facturas a empresas.
¿Qué pasa si facturo menos de 10.000 € al año?
Aun así, debes darte de alta en Hacienda. Si tus ingresos son esporádicos y muy bajos, podrías no estar obligado a cotizar al RETA, pero siempre debes declarar tus ingresos en el IRPF.
¿Puedo deducir mi coche en el IRPF?
Solo si lo usas para la actividad. Debes registrar las kilometrajes y aplicar el porcentaje de uso profesional. No puedes deducir el 100% si también lo usas para ir al cine o al supermercado personal.
Conclusión
Gestionar los impuestos como freelance en España requiere orden. Entiende la diferencia entre IVA e IRPF, cumple los plazos trimestrales y lleva un control riguroso de tus gastos. Así evitarás sanciones y dormirás tranquilo.
