Abril es el mes más denso del año para los autónomos. Debes presentar la Renta, liquidar el IVA del primer trimestre y regularizar el IRPF. Aquí tienes el mapa completo para no perderte.
Calendario fiscal de abril: fechas clave
La Agencia Tributaria concentra varias obligaciones en las primeras tres semanas del mes. No se trata solo de pagar, sino de presentar declaraciones informativas.
Si tienes empleados o alquilas local, la lista crece. Revisa este calendario antes de empezar:
| Modelo | Concepto | Plazo de presentación | Plazo de pago (domiciliación) |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA 1er Trimestre | 1 al 20 de abril | 15 de abril |
| 111, 115, 123 | Retenciones IRPF y Capital | 1 al 20 de abril | 15 de abril |
| 130 / 131 | Pago fraccionado IRPF | 1 al 20 de abril | 15 de abril |
| 349 | Operaciones intracomunitarias | 1 al 20 de abril | No aplica |
| Renta 2025 | Declaración anual IRPF | 8 de abril a 30 de junio | Según caso |
El IVA trimestral: cómo funciona el modelo 303
El modelo 303 es la declaración más común. Calculas la diferencia entre el IVA que has cobrado a tus clientes y el que has pagado en tus gastos.
Si el resultado es positivo, pagas a Hacienda. Si es negativo, lo compensas en el siguiente trimestre o pides la devolución en el cuarto.
¿Quién no tiene que presentarlo?
- Autónomos en régimen de recargo de equivalencia.
- Profesiones exentas de IVA (médicos, psicólogos, profesores particulares).
Un error frecuente es olvidar que el plazo de domiciliación bancaria termina antes que el de presentación. Si domicilias el 16 de abril, Hacienda puede considerarlo un impago y aplicar recargos.
Retenciones y pagos fraccionados: la parte de IRPF
Aparte del IVA, debes regularizar el Impuesto sobre la Renta. Esto se hace a través de dos vías principales: retenciones y pagos fraccionados.
Modelos de retenciones (111, 115, 123)
El modelo 111 es obligatorio si has pagado a trabajadores o profesionales con retención. Incluso si no has pagado nada, debes presentarlo a cero.
El modelo 115 aplica si alquilas tu oficina. La retención sobre el alquiler es del 19%, salvo exenciones documentales.
Pagos fraccionados (130 y 131)
Estos modelos son adelantos del IRPF anual. Se pagan cuatro veces al año para no cargar todo el peso fiscal en la declaración final.
- Modelo 130 (Estimación Directa): Es el 20% del beneficio neto del trimestre. No lo presentas si más del 70% de tus ingresos ya tenían retención.
- Modelo 131 (Módulos): Aplica un porcentaje fijo (generalmente 2%) sobre la base de módulos anual dividida entre cuatro.
La campaña de la Renta 2025: qué debes saber
El 8 de abril de 2026 abre la campaña de la Renta. Si has estado de alta en el RETA en 2025, estás obligado a declarar, sin importar cuánto hayas ganado.
Debes incluir todos tus ingresos y gastos de 2025. Aquí regularizas los pagos fraccionados que has ido haciendo durante el año.
Atención a la Seguridad Social
La Tesorería General de la Seguridad Social usará los datos de tu Renta para verificar tus cuotas. Si cotizaste por debajo de tus ingresos reales, tendrás que abonar la diferencia. Si cotizaste de más, recibirás la devolución.
Operaciones con Europa: modelo 349 y 309
Si facturas o compras en otros países de la UE, tienes obligaciones informativas. El modelo 349 detalla estas operaciones.
Es trimestral, pero pasa a ser mensual si superas los 50.000 euros en un trimestre. Recuerda validar siempre el NIF-IVA de tu contraparte en el sistema VIES antes de aplicar la exención.
El modelo 309 es para operaciones esporádicas de IVA, como adquisiciones intracomunitarias puntuales si estás en recargo de equivalencia.
Errores frecuentes que debes evitar
- Confundir plazos de pago y presentación: El pago domiciliado debe llegar antes del día 15, aunque puedas presentar el modelo hasta el día 20.
- Olvidar el modelo 111 a cero: Si no tienes empleados ni gastos con retención, la declaración a cero sigue siendo obligatoria.
- No verificar el NIF-IVA europeo: Si el NIF no está activo en VIES, Hacienda puede reclamar el IVA de la operación.
- Ignorar la regularización de cuotas: La Renta no solo afecta a Hacienda, sino también a tus cotizaciones de la Seguridad Social.
Preguntas frecuentes
¿Puedo presentar la Renta por teléfono en abril?
No. La vía telefónica no se habilita hasta el 6 de mayo de 2026. En abril solo puedes hacerlo telemáticamente (Renta Web o sede electrónica).
¿Qué pasa si mi resultado del IVA es negativo?
No te lo devuelven inmediatamente. Lo compensas contra el IVA del segundo trimestre. Si al final del año el resultado sigue siendo negativo, puedes solicitar la devolución.
¿Tengo que presentar el 130 si tengo muchas retenciones?
Si más del 70% de tus ingresos de 2025 ya venían con retención practicada, no estás obligado a presentar el modelo 130 de pago fraccionado.
Conclusión
Abril requiere organización. Revisa tus facturas de enero a marzo, calcula tus retenciones y prepara tus datos para la Renta. Anticiparte a los plazos te ahorrará recargos y dolores de cabeza.
Utiliza herramientas de facturación que te recuerden estos vencimientos y te generen los borradores de los modelos automáticamente.
